Оффшор Гонконг. Рекомендовано для Украины

Компания в Гонконге особенно удобна для торговли с Китаем и странами Азии: она позволяет заключать контракты с поставщиками, получать оплату от клиентов и работать через банковский счет в HKD, USD и других валютах.

Для украинского бизнеса у гонконгской компании есть дополнительное преимущество: Гонконг в Украине не считается оффшорной зоной, поэтому такую компанию обычно относят к «белому списку».

Гонконг для торговли с Китаем и международных расчетов

Гонконг довольно часто рекомендуется в качестве инструмента налогового планирования для Украины. Офшор Гонконг является оптимальным вариантом для ведения экспортно-импортной деятельности с Китаем, странами Азии, а также для налаживания торговых отношений отечественных предприятий со странами Евросоюза.

Гонконгская Ltd особенно удобна для торговли с Азией, e-commerce и работы с китайскими поставщиками. Счет здесь является одним из главных преимуществ компании, но банк ожидает понятную коммерческую деятельность, контрагентов и документы по сделкам; для регулярных расчетов удобно заранее продумать HKD, USD, CNY и резервный счет.

Гонконг — это крупнейший международный финансовый и торговый центр Азии, сочетающий правовую систему английского общего права (Common Law), полное отсутствие НДС, территориальный принцип налогообложения и высший уровень доверия со стороны мирового банковского сектора. Сегодня бизнес в Гонконге доступен в двух форматах: инкорпорация компании под заказ (с уникальным наименованием) или покупка готовой полочной компании (Ready-Made / Shelf Company) с историей или без коммерческой деятельности для срочных сделок и выхода на контракты.

В Гонконге действует двухуровневая система корпоративного налога: прибыль до 2,000,000 HKD (~$255,000 США) облагается по льготной ставке 8.25%, а превышающая сумма — по стандартной ставке 16.5%. При этом, благодаря территориальному принципу (Territorial Source Principle), компания, ведущая деятельность полностью за пределами Гонконга, имеет право претендовать на 0% ставку налога на международную прибыль (Offshore Profits Tax Exemption).

Как оформить компанию в Гонконге:

• Вариант А — Регистрация под заказ (Tailor-Made):

1. Проверка уникальности выбранного наименования в Реестре компаний (Companies Registry — CR).

2. Прохождение AML/KYC проверки учредителей и директоров (паспорта, подтверждение адреса).

3. Подписание форм NNC1, Устава (Articles of Association) и подача через портал e-Registry.

4. Получение электронных свидетельств CR и BRC.

• Вариант Б — Покупка готовой компании (Shelf Company):

1. Выбор готового юридического лица из списков полочных компаний (по дате регистрации и имени).

2. Подписание договора купли-продажи акций (Bought and Sold Note / Instrument of Transfer).

3. Подача формы ND2A о смене директоров и секретаря в Companies Registry.

4. Оплата гербового сбора (Stamp Duty) за перевод акций.

Почему Гонконг подходит для международного бизнеса

Гонконг предоставляет международным предпринимателям хороший баланс между статусом прозрачной и уважаемой юрисдикции и возможностью оптимизировать налогообложение до 0% – 8.25%.

Покупка готовой компании (Shelf Company) позволяет запустить юридическую структуру буквально за 1–2 дня для срочных сделок, а регистрация под заказ дает полный контроль над брендингом. Отсутствие НДС, валютного контроля, свободный ввод и вывод капитала и прямой доступ к азиатским и мировым банкам делают Гонконг удобной площадкой для создания торговых, холдинговых и технологических платформ.

Гонконг – отдельный административный регион Китая с особым статусом. Его площадь – 57,5 км². В течение века, до 2000 года, Гонконг являлся Британской колонией, с начала 21 столетия права на него перешли Китаю. При этом жители Гонконга высказались за сохранение и дальнейшее развитие связей с Соединенным Королевством.

Гонконг, являясь территорией с особым статусом, подчиняется основным китайским законам, кроме тех, что затрагивают таможенные сборы. Также регион имеет свою валюту – гонконгский доллар. Экономическая структура Гонконга обусловлена наличием одного из крупнейших в Азии беспошлинных морских портов. На территории региона трудятся тысячи высококвалифицированных работников: юристов, экономистов, бухгалтеров и т.д. – и функционирует свыше 100 банков.

Открытие оффшоров в Гонконге: законодательная основа, цели

Любой оффшор в Гонконге регистрируется на основании Закона о компаниях (оставшийся со времен британского правления). Оформление бумаг занимает несколько дней. Учредителями фирмы могут выступать юридические и физические лица. Оффшорным компаниям разрешена хозяйственная деятельность на территории юрисдикции, но она облагается налогом. Место проживания, национальность, гражданство директоров не имеет значения. Различают частные и общественные компании. Первые должны иметь двух и более акционеров, при этом акции могут быть выпущены в любой валюте. Вся документация, оформляемая оффшором в Гонконге, легализуется апостилем.

Законы Гонконга не требуют от оффшорных фирм предоставления отчетностей (хотя ЕС настаивает на этом), зато при регистрации бенефициарные владельцы обязаны сообщить (конфиденциально) свои имена.

Чаще всего офшор в Гонконге открывают с целью:

• создания инвестиционного холдинга,
• владения недвижимостью,
• судовладения,
• осуществления торгово-посреднических операций.

Компания, зарегистрированная в Гонконге, может выполнять один или несколько видов деятельности в соответствии со своим уставом.

Налог на прибыль для компаний Гонконга

Базисная ставка налогообложения прибыли в регионе равняется 35%. При этом в Гонконге действует закон, позволяющий регистрировать компании на льготных условиях. Налоговые льготы предоставляются и обычным резидентным предприятиям, и фирмам, функционирующим на аналогичных условиях. Зарегистрированные в Гонконге компании не могут являться резидентами иных стран или территорий. В ходе переговоров с правительством налог на прибыль для оффшоров может быть снижен до 18%, а то и 2%.

Налоговая нагрузка зависит от источника возникновения прибыли ( Operations Test ) и структуры управления:

• Международная торговля и экспорт (Offshore Trade): Ставка налога 0% (при подтверждении оффшорного статуса операций и отсутствии контрагентов в Гонконге) либо 8.25% на первые 2 млн HKD.

• ИТ-сервисы, SaaS, разработка ПО и e-commerce: Ставка 0% (если серверы, разработка и клиенты находятся вне Гонконга) или 8.25% / 16.5%.

• Холдинговые структуры и инвестиции: Ставка 0% на дивиденды, полученные от зарубежных дочерних компаний, и 0% на прирост капитала от продажи акций.

• Консалтинг, агентские услуги и управление: Ставка 0% (при оказании услуг за пределами Гонконга) или 8.25% на внутреннем рынке.

Нулевое налогообложение возможно в случае ведения фирмой номинального существования, то есть без осуществления на территории региона каких-либо торговых операций, связанных с ввозом товара.

Особенности регистрации оффшорной фирмы в Гонконге

Управление оффшорной компанией целесообразнее всего доверить секретарской фирме, которая назначит управляющих по доверенности, выполнит все требуемые формальности, и будет вести дела согласно инструкциям клиента.

Сравнение: Готовая компания (Shelf) vs. Регистрация компании под заказ

Законодательное регулирование и порядок регистрации компании

Правовая база и форма компании:

Корпоративная деятельность регулируется Законом о компаниях — Companies Ordinance (Cap. 622) и Законом о регистрации бизнеса — Business Registration Ordinance (Cap. 310).

Основная и наиболее популярная форма — Hong Kong Private Company Limited by Shares (Ltd.).

Документы, получаемые по итогам регистрации:

• Свидетельство об инкорпорации (Certificate of Incorporation — CI).

• Свидетельство о регистрации бизнеса (Business Registration Certificate — BRC) с налоговым номером.

• Устав компании (Articles of Association).

• Сертификаты акций (Share Certificates) и протоколы назначения первых директоров.

• Печать компании (Company Chop / Common Seal).

Счет вновь созданной компании, в зависимости от ее типа, может находиться либо только в Гонконге, либо только за рубежом. Банковские счета нерезидентных компаний должны быть открыты за пределами Гонконга. Секретарские фирмы оказывают клиентам и такую услугу, как предоставление офиса, который обязан располагаться в Гонконге.

Затраты на регистрацию оффшорной компании включают в себя:

• гербовый сбор – полпроцента уставного капитала,
• услуги секретарской фирмы,
• сбор за освобождения от налогов – 225 гонконгских долларов ежегодно,
• операционный сбор – 0.25% от стоимости каждой сделки (обмена валют, инвестирования, купли-продажи, кредитования и др.).

Существует три способа покупки оффшора при помощи секретарской фирмы:

• Приобретение предварительно зарегистрированной компании. Данный товар всегда есть в наличии у секретарских фирм, а значит, сделка не займет много времени.
• Покупка существующей компании с внесением в ее реквизиты определенных изменений. Например, изменения могут коснуться названия, размера уставного капитала, структуры и пр.
• Регистрация новой компании.

Чтобы получить какие-либо льготы, оффшорная фирма должна предоставить в налоговую инспекцию Гонконга информацию о своей деятельности. При этом характер операций, производимых компанией, не должен выходить за рамки «оффшорного» статуса. На международном рынке довольно широко распространена следующая практика – оффшоры Гонконга активно взаимодействуют с другими дочерними компаниями в различных юрисдикциях мира.

Процедура оформления оффшора в Гонконге, стоимость операции, сроки – все подробности у консультантов FNC Offshore Ltd по телефону: (800) 500–3–300.

Счет, документы и сопровождение компании в Гонконге

Hong Kong Ltd: торговля и территориальный налоговый принцип

Private Company Limited by Shares остается основной формой для торговли с Китаем, азиатских поставок, IT и международных услуг. Достаточно одного директора-физического лица и одного акционера; директор и владелец могут быть нерезидентами. При этом нужен местный секретарь компании и зарегистрированный адрес в Гонконге.

Налогообложение по направлениям деятельности

Ключевые параметры налогового режима:

• Корпоративный налог на прибыль (Profits Tax):8.25% — на первые 2 млн HKD прибыли; 16.5% — на остаток. При оффшорном режиме — 0%.

• Налог на добавленную стоимость (НДС / GST / VAT):0% — налог на продажи и НДС полностью отсутствуют.

• Налог у источника (Withholding Tax):0% — на выплату дивидендов, процентов и роялти (в большинстве случаев) нерезидентам.

• Налог на прирост капитала (Capital Gains):0% — отсутствие налога на продажу корпоративных активов и ценных бумаг.

Требования к структуре:

• Директор: Минимум 1 физическое лицо (любой резидентности и гражданства).

• Акционер: Минимум 1 физическое или юридическое лицо (100% иностранное владение).

• Секретарь компании (Company Secretary): Обязателен местный резидент Гонконга или лицензированная компания с лицензией TCSP (Trust and Company Service Provider).

• Юридический адрес: Обязательное наличие зарегистрированного адреса в Гонконге.

Пошлины, нефинансовая и налоговая отчетность

• Государственные продления: Ежегодно компания оплачивает продление сертификата BRC в налоговый департамент (IRD) и подает ежегодный отчет (Annual Return — NAR1) в Реестр компаний (CR). Государственная пошлина BRC варьируется от 2,150 HKD (зависит от льготных ставок правительства).

• Обязательный ежегодный аудит: Все гонконгские компании (даже не ведущие деятельность в самом Гонконге) обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно проходить финансовый аудит у аккредитованного гонконгского аудитора (CPA — Certified Public Accountant).

• Налоговая декларация (Profits Tax Return — BIR51): Подается в Inland Revenue Department (IRD) вместе с аудиторским заключением. На основании отчета заявляется право на льготную ставку 8.25% или оффшорную освобождение (0%).

• Реестр контролирующих лиц (Significant Controllers Register — SCR): Компания обязана вести внутренний реестр бенефициаров (UBO, владеющих от 25% акций/прав голоса). Реестр хранится по юридическому адресу и доступен только государственным инспекторам.

Налог на прибыль построен по двухуровневой системе: 8,25% на первые 2 млн HKD облагаемой прибыли и 16,5% на сумму выше этого уровня. Гонконг использует территориальный принцип, поэтому прибыль, действительно полученная из источников за пределами Гонконга, может не облагаться Profits Tax при выполнении правил определения источника дохода.

В Гонконге нет классического VAT/GST и отдельного налога на дивиденды. Поэтому Hong Kong Ltd особенно удобна там, где компания реально связана с Азией: закупает товар, работает с китайскими партнерами или получает выручку от международных клиентов.

Документы для открытия первого счета компании в Гонконге в платежной системе ЕС в 2026

Первый счет компании в Гонконге удобно открывать в европейской платежной системе, когда документы владельца и компании уже собраны и соответствуют данным сайта и договоров.

Для директора и владельцев заранее подготовьте личные документы и подтверждение адреса, а по компании — выписку, учредительные документы, описание бизнеса и предполагаемые обороты.

Основной счет можно дополнить резервным IBAN для разделения валют, приема платежей и оплаты поставщиков.

Договориться о консультации по банку и компании