Компания на Кипре со счетом в Bank OF Cyprus!

 

Внимание! Компания FNC Offshore Ltd. проводит специальную акцию: Кипрская компания + счет = 1999 EUR. Акция продлится до 1 сентября 2026 года. Подробности у наших операторов по телефону: +38 (063) 247-97-26

В наличии всегда имеются готовые компании. При покупке более 1-ой компании предоставляются значительные скидки. Список готовых оффшорных компаний в Киеве запрашивайте у наших специалистов по телефону: +38 (063) 233-35-O9 или по электронной почте: info@fnc.com.ua

Cyprus Ltd, филиал иностранной компании и налоговые возможности

Cyprus Private Ltd остается основной формой для торговли, услуг, холдинговых и IT-проектов. Закон не требует большого минимального капитала, поэтому размер капитала можно выбрать под задачу компании и будущие договоры. Для работы именно как кипрского налогового резидента важна организация управления компанией на Кипре.

Компания Cyprus Private Ltd (Ltd / Limited)

Частная компания с ограниченной ответственностью (Private Limited Company — Ltd / Limited) является основной организационно-правовой формой для ведения бизнеса на Кипре. Действие корпоративного сектора регулируется Законом о компаниях (Cyprus Companies Law, Cap. 113), созданным на основе британского Companies Act 1948.

Ключевые характеристики компании Cyprus Ltd:

• Уставный капитал: Требования к минимальному законодательному капиталу отсутствуют (стандартно заявляется €1 000, разделённый на 1 000 акций по €1). Капитал может быть номинирован в любой валюте.

• Структура управления:

• Акционеры: Минимум 1 (физическое или юридическое лицо, резиденция значения не имеет).

• Директора: Минимум 1. Для обеспечения налогового резидентства компании большинство директоров должны быть резидентами Кипра.

• Секретарь: Обязательная должность (физическое или юридическое лицо).

• Конфиденциальность и реестры: Государственный реестр компаний (Registrar of Companies) является публичным. Для сохранения конфиденциальности реальных владельцев официально применяются номинальные акционеры (Trustee / Nominee Shareholders), подписывающие трастовые декларации (Deed of Trust) в пользу бенефициара.

• Финансовая отчетность: Все компании типа Ltd обязаны ежегодно вести бухгалтерский учет, проходить независимый аудит по стандартам МСФО (IFRS) и подавать годовой отчет (Annual Return — HE32) вместе с налоговой декларацией.

Налоговый режим Кипра для компаний типа Ltd

• Корпоративный налог (CIT): Стандартная ставка составляет 15% от чистой мировой прибыли.

• Льготный режим IP Box (Nexus Approach): До 80% квалифицируемого дохода, полученного от использования нематериальных активов (ПО, патенты, торговые марки), освобождаются от налогообложения. При базовой ставке CIT эффективный налог составляет 3.0%.

• Освобождение дивидендов (Participation Exemption): Дивиденды, получаемые кипрской Ltd от иностранных дочерних структур, полностью освобождаются от корпоративного налога и Специального взноса на оборону (SDC) при выполнении базовых условий (удержание менее 50% пассивного дохода дочерней компанией или ставка налога в дочерней юрисдикции не менее 6.25%).

• Налог у источника (WHT):0% при выплате дивидендов, процентов и роялти (за пределами Кипра) в пользу зарубежных акционеров-нерезидентов.

• Прирост капитала (Capital Gains Tax): Налог 20% взимается только при реализации недвижимости, расположенной непосредственно на Кипре, или акций компаний, владеющих такой недвижимостью. Продажа ценных бумаг, акций и облигаций других зарубежных компаний налогом не облагается.

Регистрация филиала иностранной компании (UK Ltd Branch)

Альтернативой созданию кипрской дочерней компании является открытие официального филиала существующей иностранной структуры, например британской компании UK Ltd.

Согласно Статье 347 Закона о компаниях Кипра (Cap. 113, Overseas Companies), иностранная компания имеет право зарегистрировать на Кипре своё подразделение (Branch / Overseas Branch). Филиал не образует нового юридического лица — это кипрское представительство британской UK Ltd.

Зачем использовать структуру «UK Ltd + Филиал на Кипре»:

1. Репутация и англо-саксонское право: Бизнес контрактуется от имени британской UK Ltd, пользуясь высоким доверием банков, венчурных фондов и глобальных клиентов.

2. Гибкость корпоративного управления: Выпуск акций, опционы для сотрудников (ESOP) и отношения акционеров регулируются британским правом (UK Companies Act 2006), а не кипрским законодательством.

3. Европейский налоговый домициль: Филиал получает налоговое резидентство Кипра и облагается по кипрской ставке 15%, а не по британской корпоративной ставке (25%).

Налоговое резидентство и получение TIC для филиала

Филиал иностранной компании имеет право получить кипрский налоговый номер (TIC — Tax Identification Code) и статус налогового резидента Кипра двумя правовыми путями:

1. Перенос центра управления (POEM Tie-Breaker)

• Согласно ст. 4 Соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) между Великобританией и Кипром, если место фактического управления и контроля (Place of Effective Management — POEM) находится на Кипре, вся компания UK Ltd признается налоговым резидентом Кипра.

• Применение коллизионного правила СИДН позволяет законно перевести налогообложение общемирового дохода UK Ltd из Великобритании на Кипр по ставке 15%.

2. Режим Постоянного Представительства (Permanent Establishment / PE)

• UK Ltd остается резидентом Великобритании, но создаёт Постоянное Представительство на Кипре.

• Доходы, генерируемые операционной деятельностью филиала, облагаются по ставке 15% на Кипре. В Великобритании прибыль филиала освобождается от повторного налогообложения (Foreign Branch Exemption, s.18A CTA 2009).

Для подтверждения налогового статуса Налоговый департамент Кипра (Tax Department) выдает филиалу Certificates of Tax Residency (TRC), что позволяет открывать счета в банках ЕС и применять международные налоговые соглашения.

Критерии реального присутствия (Substance) и режим Non-Dom

Чтобы британская налоговая служба (HMRC) и Налоговый департамент Кипра безоговорочно признали налоговый статус филиала, компания должна обеспечить реальное экономическое присутствие (Substance) на Кипре:

• Органы управления: Назначение кипрского управляющего филиалом / регистрация директоров–резидентов Кипра.

• Принятие решений: Проведение ключевых заседаний совета директоров и подписание контрактов физически на территории Кипра.

• Инфраструктура: Наличие реального коммерческого офиса на Кипре, банковских счетов, персонала и хранение первичной бухгалтерии в кипрском офисе.

Личные налоговые льготы для фаундеров (Non-Domicile Status)

При переносе управления компанией или физическом переезде на Кипр топ-менеджмент получает статус налогового резидента по «Правилу 60 дней» (нахождение в стране от 60 дней в году).

Специальный статус Non-Domicile (Non-Dom) освобождает владельца компании от уплаты Специального взноса на оборону (SDC) сроком на 17 лет. Налог на дивиденды, выплачиваемые от UK Ltd или Cyprus Ltd в пользу физлица со статусом Non-Dom, составляет 0% (уплачивается только взнос в медицинскую систему GeSY по ставке 2.65% с лимитом выплат).

Сравнение форм: Cyprus Private Ltd vs. UK Ltd (Cyprus Branch)

Альтернатива отдельной кипрской Ltd — филиал иностранной компании, например UK Ltd. Филиал не создает новое юридическое лицо: договоры и обязательства остаются у головной компании, но бизнес получает официальное присутствие на Кипре. Такой вариант бывает удобен, когда иностранная компания уже работает и открывать вторую компанию нет необходимости.

В авторском обновлении 2026 отдельно выделены IP Box и правила для холдинговых доходов. Поэтому Кипр по-прежнему интересен не только для простой торговли, но и для проектов с интеллектуальной собственностью, долями в других компаниях и международными дивидендами.

Информация

КИПР – это стремительно развивающийся деловой центр Европы, который активно используется как площадка для осуществления международных инвестиций, в том числе в Украину и страны СНГ.

Превращению Кипра в международный центр банковского обслуживания и бизнеса способствовала последовательная экономическая политика, основанная на системе свободного предпринимательства.

ЛИМАССОЛ – второй по величине город Кипра, деловая столица острова. Здесь расположены офисы большинства шиппинговых компаний Европы, работают филиалы крупнейших международных банков, финансовых и консалтинговых компаний. Все это делает Лимассол особенно привлекательным с точки зрения организации международных филиалов, офисов или представительств.

FNC Offshore Ltd. всегда стремится разрабатывать оптимальные схемы сотрудничества для своих партнеров, открывая перед ними максимальные возможности в области организации международного бизнеса.

Сегодня, опираясь на международный опыт, мы представляем одну из самых оптимальных для работы с Украиной зон с благоприятным режимом налогообложения – остров Кипр.

КИПР – наиболее молодая и самая перспективная из всех оффшорных зон. При создании кипрского оффшорного законодательства был учтен опыт других оффшорных территорий, поэтому кипрское оффшорное законодательство, на сегодняшний день, является наиболее совершенным.

По существу, Кипр не является оффшорной зоной. Кипрские компании проходят полноценную процедуру государственной регистрации, предоставляют финансовую отчетность в налоговые органы, а также обязаны проводить собрания акционеров не реже одного раза в год. Единственное, что отличает кипрскую налоговую систему от налоговой системы большинства других стран, так это применение нулевых ставок налогообложения к компаниям, осуществляющим инвестиционную деятельность за рубежом и совершающим зарубежные торговые или иные операции.

В результате такого подхода для кипрской компании достаточно просто открыть счет в первоклассном банке, а также осуществлять деятельность в других странах. Кипрская компания может выступать учредителем дочерних компаний в Украине, Европе и других странах.

При этом очень важным является тот факт, что Кипр имеет развитую сеть соглашений об избежании двойного налогообложения, а с 2004 года Кипр является полноправным членом ЕС, что дает ему право пользоваться в отношениях с другими странами теми льготами, которые установлены Директивами ЕС в отношении операций движения капитала и выплат доходов.

Положительно оценивается и тот факт, что Кипр исторически имеет особые отношения с Украиной: государственные органы Кипра всегда готовы предоставить Оплата и доставка, требуемые украинским законодательством и необходимые как для ведения деятельности в Украине, так и для совершения международных операций, связанных с инвестициями в Украину.

В 1998 году между Украиной и Кипром заключено достаточно либеральное соглашение об избежании двойного налогообложения, согласно которому многие виды доходов, получаемых кипрскими компаниями из источников в Украины, освобождаются от налогообложения в Украине.
 

Налогообложение

С 1 января 2003 все вновь зарегистрированные компании Кипра облагаются 10% налогом с прибыли. Дивиденды, выплачиваемые кипрским налоговым резидентам, подлежат налогообложению по ставке 15%. Дивиденды, выплачиваемые нерезидентам Кипра, освобождены от налогообложения. НДС — 15%. Кипр подписал значительное количество договоров об избежании двойного налогообложения. В настоящее время действуют 28 таких договоров, 3 договора находятся в процессе ратификации и еще несколько - в стадии переговоров. Подписанные и ратифицированные Республикой Кипр договоры основаны на модели Организации Экономического Сотрудничества и Развития (ОЭСР). Кипр является одним из ведущих оффшорных центров мира, имеющим такое большое количество договоров об избежании двойного налогообложения.

Целью соглашений о двойном налогообложении является защита дохода, получаемого в одной стране и переводимого в другую, во избежании налогообложения в обеих юрисдикциях. Обычно соглашения предусматривают налоговую скидку получателю дохода в сумме налога, который уже выплачен в стране происхождения дохода. Максимально допустимый налог — это обычный налог по высшей из двух ставок, применяемых в двух странах.
Типичными видами дохода, на которые распространяются положения таких соглашений, являются дивиденды, проценты и роялти. Обычно налог вычитается из валового дохода переводящей стороной в форме “удерживаемого налога”, так что получателю переводится чистая сумма. Затем последний требует налоговой льготы в сумме удерживаемого налога, уплаченного в стране происхождения дохода.
 

Корпоративное законодательство

Указ о компаниях 1968 г., изменения 1977, 1979, 1985, 1986, 1990 г.

 

Разрешенные виды деятельности

Любая разрешенная законодательством деятельность (банковская, трастовая, страховая и перестраховочная деятельность требует лицензирования. Обязательные требования к компании. Необходимо иметь регистрационный офис на территории Кипра и местного секретаря (юридическое или физическое лицо).

Наименование компании

 
Название должно оканчиваться словом Limited или Ltd.

 

Уставной капитал компании

Минимальный размер объявленного уставного капитала компании - 1,000 EUR. Предлагаемый уставной капитал 1,000 EUR, разделен на 1,000 акций номиналом 1EUR
 

Акции
 

Разрешены только именные акции с номиналом.
 

Структура компании
 

Минимальное число Акционеров - 1 / Минимальное число Директоров - 1 (физическое или юридическое лицо, рекомендуется хотя бы один директор - резидент Кипра, для использования договоров об избежании двойного налогообложения). Номинальные акционеры и директора - разрешены.
 

Конфиденциальность

Открытый реестр

Проведение собраний Акционеров/Директоров

Обязательны ежегодные собрания акционеров.

Необходимость ведения бухгалтерского учета

Да.

Необходимость составления годового отчета

Необходимо предоставлять финансовый отчет Центральному Банку Кипра и декларацию о доходах - налоговым органам.


Членство в международных организациях

Республика Кипр входит в следующие организации:

Австралийскую группу по мониторингу химического и биологического оружия, Британское Содружество наций, Совет Европы, программу Общей Политики в области иностранных дел и безопасности Евросоюза, Европейский банк реконструкции и развития, Европейский Инвестиционный банк, Евросоюз, Продовольственная и сельскохозяйственная организация ООН (ФАО), Международное агентство по атомной энергии (МАГАТЭ), Международная организация гражданской авиации, Международная Коммерческая Палата, Международный уголовный суд, Международная метеорологическая организация, Международный валютный фонд, Международная Гидрографическая Организация, Международная организация труда, Международная финансовая корпорация, Международный фонд развития сельского хозяйства, Международная ассоциация развития, Международная конфедерация профсоюзов, Интерпол, Multilateral Investment Guarantee Agency (MIGA), Международный союз электросвязи, Движение неприсоединения, Межпарламентский Союз (Inter-Parliamentary Union), Международная организация миграции, Nuclear Suppliers Group, Международный олимпийский комитет, Permanent Court of Arbitration, Организация по запрещению химического оружия, ОБСЕ, ООН, ЮНИДО (организация ООН по индустриальному развитию), Управление Верховного комиссара ООН по делам беженцев, Организация Объединённых Наций по вопросам образования, науки и культуры (ЮНЕСКО), Конференция ООН по торговле и развитию (UNCTAD), Всемирная федерация профсоюзов, Всемирная организация интеллектуальной собственности, Всемирная метеорологическая организация, Всемирная организация здравоохранения, Мировая Конфедерация Труда, Всемирная таможенная организация, Всемирная туристская организация, Всемирный почтовый союз, ВТО.